つみたてNISA(概要)

つみたてNISA

つみたてＮＩＳＡは、一定の条件を満たした投資信託の分配金・譲渡所得が非課税になる税制優遇制度です。
つみたてＮＩＳＡでは、毎年40万円まで非課税投資枠を使った投資ができます。投資を始めたそれぞれの年から、20年目の年末までが非課税期間となり、最大800万円までの非課税投資が可能です。

非課税の対象		長期積立・分散投資に適した一定の条件を満たした投資信託
口座開設者		口座開設の年の1月1日において20歳以上の国内居住者等
非課税投資額		年40万円が上限（未使用枠の翌年以降への繰越はできません）
非課税期間		最長20年間、途中売却は可能（売却部分の枠は再利用できません）
口座開設		すべての金融機関を通じて1人1口座（金融機関の変更可）
投資可能期間		平成30年1月1日から平成49年12月31日までの20年間

	つみたてＮＩＳＡ	ＮＩＳＡ
運用方法	積立方式	通常買付け・積立方式
非課税投資枠	年間40万円	年間120万円
投資可能期間	2037年まで	2023年まで
非課税で運用ができる期間	20年間	5年間
投資できる商品	長期積立・分散投資に適した一定の条件を満たした投資信託	上場株式・投資信託等
非課税対象	配当金・分配金・譲渡益
利用可能年齢	20歳以上
両制度間の移管、制度併用	相互間の商品の移管は不可、年ごとに選択制であり同一年の併用は不可